银行存款日记账的填写步骤（如何填写银行存款日记账）

大家好，小知来为大家解答以上问题。银行存款日记账的填写步骤，如何填写银行存款日记账这个很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

解答：

1、 操作方法

2、 “日期”栏填写会计凭证的制单日期，现金账簿一般根据会计凭证登记。

3、 沃彻诺。列“VoucherNo”应根据入账的会计凭证种类和编号填写——记录编号或收据编号。

4、 “摘要”栏清楚而简明地表明了所记录的经济业务的内容。

5、 “对应科目”栏应填列会计分录中“库存现金”的对应科目，以反映库存现金增加或减少的数据内容。

6、 “借方发生额”栏和“贷方发生额”栏分别记录“库存现金”科目的借出方向和金额，记入相关凭证。

7、 “余额”栏-计算公式：“银行余额=上行余额-银行借方-银行贷方”。一般情况下，库存现金不允许有贷方余额。因此，现金账簿的余额栏前不打印借贷方向，余额方向默认为借方。在登记现金簿的过程中，如因登记顺序等特殊原因出现贷方余额，则在余额栏用红字登记，以表示贷方余额。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。

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